Individuele Pensioentoezegging (IPT)
Ben je zelfstandige met een vennootschap? Dan is een IPT (Individuele Pensioentoezegging) een slimme manier om op kosten van je bedrijf een aanvullend pensioen op te bouwen.
Je vennootschap stort de premies en kan die volledig fiscaal inbrengen. Dat betekent dat je als het ware je vennootschap laat sparen voor jouw pensioen.
Hoe werkt een IPT?
Een Individuele Pensioentoezegging is een levensverzekering die je vennootschap afsluit in jouw voordeel als zelfstandige bedrijfsleider. Het doel? Pensioenopbouw bovenop het wettelijke pensioen, met maximale fiscale efficiëntie.
Jij blijft altijd eigenaar van het opgebouwde kapitaal, ook bij faillissement of wanneer je je vennootschap verlaat. De uitbetaling gebeurt bij pensionering (ten vroegste vanaf 60 jaar) of bij overlijden aan een begunstigde die je zelf aanduidt.
Structuur van een IPT-contract
－ Verzekeringsnemer: je vennootschap
－ Verzekerde: jij als zaakvoerder
－ Begunstigde bij pensioen: jijzelf
－ Begunstigde bij overlijden: vrij te kiezen
Wat zijn de voordelen van een IPT?
✓ Fiscale optimalisatie: de premies zijn 100% aftrekbaar als beroepskost binnen je vennootschap.
✓ Privévermogensopbouw: je bouwt via je bedrijf een persoonlijk aanvullend pensioen op.
✓ Bescherming bij overlijden: bij overlijden ontvangen je nabestaanden de opgebouwde reserves.
✓ Optie tot vastgoedfinanciering: je kan het opgebouwde of toekomstige kapitaal al vóór je pensioen gebruiken voor de aankoop, bouw of verbouwing van privévastgoed (via een voorschot of inpandgeving).
✓ Combineren met aanvullende waarborgen: zoals een overlijdensdekking of gewaarborgd inkomen.
Dit vind je misschien ook interessant
VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen)
Zelfstandige? Dan is een VAPZ de eerste stap richting je pensioenopbouw. Je spaart op je eigen tempo, geniet van een maximaal fiscaal voordeel én versterkt je financiële toekomst.
POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen)
Geen vennootschap, maar wel zelfstandig actief? Met een POZ bouw je fiscaal voordelig extra pensioen op bovenop je VAPZ. Slim sparen én minder belastingen betalen, zonder dat je een vennootschap nodig hebt.
Gewaarborgd inkomen
Wat als je tijdelijk niet meer kan werken door ziekte of ongeval? Met een verzekering gewaarborgd inkomen krijg je een maandelijkse uitkering en bescherm je je levensstandaard én gezin.
Lees meer over een verzekering gewaarborgd inkomen.
Omzetverzekering
Ben jij de drijvende kracht in je zaak? Een omzetverzekering zorgt ervoor dat vaste kosten blijven doorlopen, ook als jij tijdelijk uitvalt. Zo blijft je onderneming financieel gezond.
Lees meer over een omzetverzekering.
Veelgestelde vragen (FAQ)
Is er een maximumbedrag dat mijn vennootschap mag storten?
Ja. De stortingen worden begrensd door de zogenaamde 80%-regel: het totale pensioen (wettelijk + aanvullend) mag niet hoger liggen dan 80% van je laatste normale brutojaarloon. Wij helpen je berekenen wat mogelijk is.
Wat als mijn vennootschap failliet gaat? Verlies ik dan mijn pensioen?
Neen. Jij blijft eigenaar van de opgebouwde reserves. Een IPT is een levensverzekering op jouw naam, waardoor je opgebouwde rechten beschermd blijven - zelfs bij faillissement.
Wanneer wordt mijn IPT-kapitaal uitgekeerd?
Op het moment dat je met pensioen gaat (ten vroegste vanaf 60 jaar) en effectief stopt met professioneel actief te zijn. Je kan kiezen voor een uitbetaling in kapitaal of rente.
Wat is het verschil tussen een IPT en een VAPZ of POZ?
－ Een IPT loopt via je vennootschap en is alleen mogelijk voor zelfstandigen met een bedrijfsleidersloon.
－ Een VAPZ sluit je af als natuurlijke persoon en het is toegankelijk voor alle zelfstandigen, met of zonder vennootschap.
－ De POZ is bedoeld voor zelfstandigen zonder vennootschap, als extra bovenop je VAPZ.
Ze kunnen perfect gecombineerd worden voor een maximale pensioenopbouw en fiscale optimalisatie.